Corriger BR-48 : Ventilation de la TVA sans taux de TVA

BR-48 dans votre propre facture ? Déposez le fichier et trouvez toutes les erreurs en quelques secondes.

Que signifie BR-48 ?

Chaque ventilation de la TVA (BG-23) doit contenir un taux de TVA de la catégorie (BT-119), sauf si la facture n'est pas soumise à la TVA. Dans la structure CII, le taux figure comme ram:RateApplicablePercent dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document. En cas de taux zéro ou d'exonération de TVA, la valeur est 0, mais elle doit être renseignée. Seule la catégorie 'non soumis à la TVA' (code O) dispense du taux.

Causes fréquentes de BR-48

ram:RateApplicablePercent manque dans le bloc ram:ApplicableTradeTax.
En cas de taux zéro ou d'exonération de TVA, le taux a été omis au lieu d'être mis à 0.
Élément vide, sans valeur.
Le taux figure seulement au niveau des lignes, pas dans la ventilation.

Comment corriger BR-48

Repérer l'endroit fautif dans le XML. Ouvrez le XML de la facture et allez au champ BT-119 par le XPath suivant ://rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent
Appliquer la correction. Ajoutez dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document l'élément ram:RateApplicablePercent avec le taux de TVA, p. ex. 19.00 ou 7.00 ; 0.00 en cas de taux zéro ou d'exonération de TVA. Seule la catégorie O (non soumis à la TVA) permet d'omettre le taux.
Valider à nouveau. Enregistrez le fichier et validez-le à nouveau pour vérifier que BR-48 n'est plus signalé.

Proposition de correction

Ajoutez dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document l'élément ram:RateApplicablePercent avec le taux de TVA, p. ex. 19.00 ou 7.00 ; 0.00 en cas de taux zéro ou d'exonération de TVA. Seule la catégorie O (non soumis à la TVA) permet d'omettre le taux.

XPath//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent

Avant / après : l'exemple XML

Voici l'endroit concerné avant et après la correction (Cross Industry Invoice, Factur-X/ZUGFeRD).

Incorrect

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
</ram:ApplicableTradeTax>

Correct

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>0.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Questions fréquentes sur BR-48

Que mettre pour des opérations exonérées de TVA ?

Le taux 0.00. Pour le taux zéro (Z), l'exonération de TVA (E), l'autoliquidation (AE) et les catégories voisines, un taux doit figurer, le plus souvent 0.

Quand le taux peut-il manquer ?

Seulement si le groupe n'est pas soumis à la TVA, donc pour la catégorie O (non soumis à la TVA). BT-119 tombe alors.

Sous quel format s'écrit le taux ?

En pourcentage sans signe pour cent, p. ex. 19.00 ou 7.00, le point comme séparateur décimal.

Codes d'erreur voisins

Vérifier BR-48 automatiquement

Plutôt que de fouiller le XML à la main, vous pouvez valider votre fichier Factur-X ou XRechnung en ligne – déposez le PDF ou le XML et vous recevez chaque erreur avec l'identifiant de la règle, le champ concerné, la proposition de correction et le XPath, sous forme de rapport lisible ou de JSON par l'API.

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