BR-45 beheben: Umsatzsteuer-Aufschluesselung ohne steuerpflichtigen Betrag

BR-45 in deiner eigenen Rechnung? Lade die Datei hoch und finde alle Fehler in Sekunden.

Was bedeutet BR-45?

Jede Umsatzsteuer-Aufschluesselung (BG-23) muss einen steuerpflichtigen Betrag je Steuerkategorie (BT-116) enthalten. Das ist die Summe aller Nettobetraege, die unter dieselbe Kombination aus Steuerkategorie und Steuersatz fallen, auf die dann die Steuer berechnet wird. In der CII-Struktur steht dieser Wert als ram:BasisAmount in jedem ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentebene. Fehlt er, ist die Aufschluesselung unvollstaendig.

Häufige Ursachen für BR-45

ram:BasisAmount im Block ram:ApplicableTradeTax wurde ganz weggelassen.
Der Betrag steht faelschlich nur auf Positionsebene, nicht in der Steueraufschluesselung.
Leeres Element ohne Zahlwert.
Nur CalculatedAmount und Satz gesetzt, Basis vergessen.

So behebst du BR-45

Fehlerhafte Stelle im XML finden. Öffne die XML der E-Rechnung und navigiere zum Feld BT-116 über den folgenden XPath://rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount
Korrektur einsetzen. Ergaenze in jedem ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentebene das Element ram:BasisAmount mit dem Netto-Summenbetrag der Steuergruppe, z. B. 100.00 (Punkt als Dezimaltrenner, ohne Waehrungszeichen).
Erneut validieren. Speichere die Datei und validiere sie erneut, um zu prüfen, dass BR-45 nicht mehr gemeldet wird.

Konkreter Korrekturvorschlag

Ergaenze in jedem ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentebene das Element ram:BasisAmount mit dem Netto-Summenbetrag der Steuergruppe, z. B. 100.00 (Punkt als Dezimaltrenner, ohne Waehrungszeichen).

XPath//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount

Vorher / Nachher: das XML-Beispiel

So sieht die betroffene Stelle vor und nach der Korrektur aus (Cross-Industry-Invoice, ZUGFeRD/Factur-X).

Fehlerhaft

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Korrekt

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Häufige Fragen zu BR-45

Was gehoert in BT-116?

Die Summe der Nettobetraege aller Positionen und Zu-/Abschlaege mit derselben Steuerkategorie und demselben Satz, ohne Umsatzsteuer.

Wo steht der Betrag im XML?

In ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount auf Dokumentebene, nicht auf der einzelnen Position.

Muss jede Steuergruppe einen eigenen Basisbetrag haben?

Ja. Fuer jede Kombination aus Kategorie und Satz gibt es genau eine Aufschluesselung mit eigenem BasisAmount.

BR-45 automatisch prüfen

Statt das XML manuell zu durchsuchen, kannst du deine ZUGFeRD- oder XRechnung-Datei online validieren – lade die PDF oder XML hoch und du bekommst jeden Fehler mit Regel-ID, betroffenem Feld, Korrekturvorschlag und XPath, als lesbaren Report oder strukturiertes JSON über die API.

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Software-Tipp

Rechnung selbst gebaut?

Wer das XML aus dem eigenen System oder von Hand zusammensetzt, muss Regeln wie diese kennen. Diese Programme erzeugen ZUGFeRD und XRechnung und füllen die Pflichtfelder von sich aus.

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