Corriger BR-45 : Ventilation de la TVA sans base d'imposition

BR-45 dans votre propre facture ? Déposez le fichier et trouvez toutes les erreurs en quelques secondes.

Que signifie BR-45 ?

Chaque ventilation de la TVA (BG-23) doit contenir une base d'imposition par catégorie de TVA (BT-116). C'est la somme de tous les montants nets qui relèvent de la même combinaison de catégorie et de taux de TVA, et sur laquelle la taxe se calcule ensuite. Dans la structure CII, cette valeur figure comme ram:BasisAmount dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document. Si elle manque, la ventilation reste incomplète.

Causes fréquentes de BR-45

ram:BasisAmount a été entièrement omis dans le bloc ram:ApplicableTradeTax.
Le montant figure à tort seulement au niveau des lignes, pas dans la ventilation de la TVA.
Élément vide, sans valeur numérique.
Seuls CalculatedAmount et le taux sont renseignés, la base a été oubliée.

Comment corriger BR-45

Repérer l'endroit fautif dans le XML. Ouvrez le XML de la facture et allez au champ BT-116 par le XPath suivant ://rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount
Appliquer la correction. Ajoutez dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document l'élément ram:BasisAmount avec le total net du groupe de taxe, p. ex. 100.00 (point comme séparateur décimal, sans symbole de monnaie).
Valider à nouveau. Enregistrez le fichier et validez-le à nouveau pour vérifier que BR-45 n'est plus signalé.

Proposition de correction

Ajoutez dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document l'élément ram:BasisAmount avec le total net du groupe de taxe, p. ex. 100.00 (point comme séparateur décimal, sans symbole de monnaie).

XPath//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount

Avant / après : l'exemple XML

Voici l'endroit concerné avant et après la correction (Cross Industry Invoice, Factur-X/ZUGFeRD).

Incorrect

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Correct

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Questions fréquentes sur BR-45

Que faut-il mettre dans BT-116 ?

La somme des montants nets de toutes les lignes et de tous les frais et remises qui portent la même catégorie de TVA et le même taux, hors TVA.

Où figure le montant dans le XML ?

Dans ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount au niveau du document, pas sur la ligne de facture.

Chaque groupe de taxe doit-il avoir sa propre base ?

Oui. Pour chaque combinaison de catégorie et de taux, il existe exactement une ventilation avec son propre BasisAmount.

Codes d'erreur voisins

Vérifier BR-45 automatiquement

Plutôt que de fouiller le XML à la main, vous pouvez valider votre fichier Factur-X ou XRechnung en ligne – déposez le PDF ou le XML et vous recevez chaque erreur avec l'identifiant de la règle, le champ concerné, la proposition de correction et le XPath, sous forme de rapport lisible ou de JSON par l'API.

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