BR-46 beheben: Umsatzsteuer-Aufschluesselung ohne Steuerbetrag

BR-46 in deiner eigenen Rechnung? Lade die Datei hoch und finde alle Fehler in Sekunden.

Was bedeutet BR-46?

Jede Umsatzsteuer-Aufschluesselung (BG-23) muss einen Steuerbetrag je Kategorie (BT-117) enthalten. Das ist der Betrag, der sich aus steuerpflichtigem Betrag (BT-116) und Satz (BT-119) ergibt. In der CII-Struktur steht er als ram:CalculatedAmount in jedem ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentebene. Bei Kategorien ohne Steuer, etwa Nullsatz oder steuerbefreit, ist der Wert 0.00, muss aber trotzdem stehen.

Häufige Ursachen für BR-46

ram:CalculatedAmount im Block ram:ApplicableTradeTax fehlt.
Bei Nullsatz oder Steuerbefreiung wurde der Steuerbetrag ganz weggelassen statt 0.00 gesetzt.
Leeres Element ohne Zahlwert.
Steuerbetrag steht nur in der Rechnungssumme, nicht in der Aufschluesselung.

So behebst du BR-46

Fehlerhafte Stelle im XML finden. Öffne die XML der E-Rechnung und navigiere zum Feld BT-117 über den folgenden XPath://rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount
Korrektur einsetzen. Ergaenze in jedem ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentebene das Element ram:CalculatedAmount mit dem Steuerbetrag der Gruppe, z. B. 19.00; bei Nullsatz oder Steuerbefreiung 0.00.
Erneut validieren. Speichere die Datei und validiere sie erneut, um zu prüfen, dass BR-46 nicht mehr gemeldet wird.

Konkreter Korrekturvorschlag

Ergaenze in jedem ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentebene das Element ram:CalculatedAmount mit dem Steuerbetrag der Gruppe, z. B. 19.00; bei Nullsatz oder Steuerbefreiung 0.00.

XPath//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount

Vorher / Nachher: das XML-Beispiel

So sieht die betroffene Stelle vor und nach der Korrektur aus (Cross-Industry-Invoice, ZUGFeRD/Factur-X).

Fehlerhaft

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Korrekt

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Häufige Fragen zu BR-46

Wie berechne ich BT-117?

Steuerbetrag = steuerpflichtiger Betrag (BT-116) mal Satz (BT-119) geteilt durch 100. Bei 100.00 und 19 Prozent also 19.00.

Was setze ich bei Nullsatz oder Steuerbefreiung?

0.00. Das Element muss auch dann vorhanden sein, wenn keine Steuer anfaellt.

Wo steht der Wert im XML?

In ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount auf Dokumentebene.

BR-46 automatisch prüfen

Statt das XML manuell zu durchsuchen, kannst du deine ZUGFeRD- oder XRechnung-Datei online validieren – lade die PDF oder XML hoch und du bekommst jeden Fehler mit Regel-ID, betroffenem Feld, Korrekturvorschlag und XPath, als lesbaren Report oder strukturiertes JSON über die API.

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Software-Tipp

Rechnung selbst gebaut?

Wer das XML aus dem eigenen System oder von Hand zusammensetzt, muss Regeln wie diese kennen. Diese Programme erzeugen ZUGFeRD und XRechnung und füllen die Pflichtfelder von sich aus.

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