Corriger BR-46 : Ventilation de la TVA sans montant de TVA

BR-46 dans votre propre facture ? Déposez le fichier et trouvez toutes les erreurs en quelques secondes.

Que signifie BR-46 ?

Chaque ventilation de la TVA (BG-23) doit contenir un montant de TVA par catégorie (BT-117). C'est le montant qui résulte de la base d'imposition (BT-116) et du taux (BT-119). Dans la structure CII, il figure comme ram:CalculatedAmount dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document. Pour les catégories sans taxe, par exemple taux zéro ou exonération de TVA, la valeur est 0.00, mais elle doit quand même figurer.

Causes fréquentes de BR-46

ram:CalculatedAmount manque dans le bloc ram:ApplicableTradeTax.
En cas de taux zéro ou d'exonération de TVA, le montant de TVA a été omis au lieu d'être mis à 0.00.
Élément vide, sans valeur numérique.
Le montant de TVA figure seulement dans le total de la facture, pas dans la ventilation.

Comment corriger BR-46

Repérer l'endroit fautif dans le XML. Ouvrez le XML de la facture et allez au champ BT-117 par le XPath suivant ://rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount
Appliquer la correction. Ajoutez dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document l'élément ram:CalculatedAmount avec le montant de TVA du groupe, p. ex. 19.00 ; 0.00 en cas de taux zéro ou d'exonération de TVA.
Valider à nouveau. Enregistrez le fichier et validez-le à nouveau pour vérifier que BR-46 n'est plus signalé.

Proposition de correction

Ajoutez dans chaque ram:ApplicableTradeTax au niveau du document l'élément ram:CalculatedAmount avec le montant de TVA du groupe, p. ex. 19.00 ; 0.00 en cas de taux zéro ou d'exonération de TVA.

XPath//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount

Avant / après : l'exemple XML

Voici l'endroit concerné avant et après la correction (Cross Industry Invoice, Factur-X/ZUGFeRD).

Incorrect

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Correct

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Questions fréquentes sur BR-46

Comment calculer BT-117 ?

Montant de TVA = base d'imposition (BT-116) multipliée par le taux (BT-119), divisée par 100. Pour 100.00 et 19 pour cent, cela fait 19.00.

Que mettre en cas de taux zéro ou d'exonération de TVA ?

0.00. L'élément doit figurer même si aucune taxe n'est due.

Où figure la valeur dans le XML ?

Dans ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount au niveau du document.

Codes d'erreur voisins

Vérifier BR-46 automatiquement

Plutôt que de fouiller le XML à la main, vous pouvez valider votre fichier Factur-X ou XRechnung en ligne – déposez le PDF ou le XML et vous recevez chaque erreur avec l'identifiant de la règle, le champ concerné, la proposition de correction et le XPath, sous forme de rapport lisible ou de JSON par l'API.

Valider en ligne maintenant Retour au lexique