Corriger BR-S-10 : Motif d'exonération au taux normal (BT-120/BT-121) interdit

BR-S-10 dans votre propre facture ? Déposez le fichier et trouvez toutes les erreurs en quelques secondes.

Que signifie BR-S-10 ?

Une ventilation de la TVA de catégorie S (taux normal) ne peut pas porter de motif d'exonération de TVA. Le taux normal n'est pas une exonération.

Causes fréquentes de BR-S-10

Le bloc de TVA porte la catégorie 'S' mais contient malgré tout un motif d'exonération (BT-120/BT-121).
Un modèle prévu pour des factures exonérées a été réutilisé pour une facture au taux normal.
La catégorie a été mise sur 'S' par erreur alors que l'opération devait être exonérée.

Comment corriger BR-S-10

Repérer l'endroit fautif dans le XML. Ouvrez le XML de la facture et allez au champ BT-118 par le XPath suivant ://ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax
Appliquer la correction. Un bloc de ventilation de la TVA (BG-23) de catégorie 'S' (taux normal) ne peut pas porter de motif d'exonération. Supprime dans le 'ram:ApplicableTradeTax' concerné (CategoryCode='S') les éléments 'ram:ExemptionReason' (BT-120) et 'ram:ExemptionReasonCode' (BT-121). Un motif d'exonération n'appartient qu'aux catégories exonérées comme 'E', 'Z', 'AE', 'K' ou 'G'.
Valider à nouveau. Enregistrez le fichier et validez-le à nouveau pour vérifier que BR-S-10 n'est plus signalé.

Proposition de correction

Un bloc de ventilation de la TVA (BG-23) de catégorie 'S' (taux normal) ne peut pas porter de motif d'exonération. Supprime dans le 'ram:ApplicableTradeTax' concerné (CategoryCode='S') les éléments 'ram:ExemptionReason' (BT-120) et 'ram:ExemptionReasonCode' (BT-121). Un motif d'exonération n'appartient qu'aux catégories exonérées comme 'E', 'Z', 'AE', 'K' ou 'G'.

XPath//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax

Avant / après : l'exemple XML

Voici l'endroit concerné avant et après la correction (Cross Industry Invoice, Factur-X/ZUGFeRD).

Incorrect

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:ExemptionReason>Steuerfrei</ram:ExemptionReason>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Correct

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Questions fréquentes sur BR-S-10

Pourquoi le taux normal n'admet-il aucun motif d'exonération ?

Un motif d'exonération explique pourquoi aucune TVA n'est due. Avec la catégorie 'S', de la TVA est due : le motif d'exonération est donc contradictoire et se voit rejeté.

Mon opération est vraiment exonérée, que faire ?

Ce n'est alors pas le motif d'exonération qui est faux, mais la catégorie. Mets BT-118 sur la catégorie exonérée qui convient ('E', 'Z', 'AE', 'K' ou 'G') et conserve le motif d'exonération.

Codes d'erreur voisins

Vérifier BR-S-10 automatiquement

Plutôt que de fouiller le XML à la main, vous pouvez valider votre fichier Factur-X ou XRechnung en ligne – déposez le PDF ou le XML et vous recevez chaque erreur avec l'identifiant de la règle, le champ concerné, la proposition de correction et le XPath, sous forme de rapport lisible ou de JSON par l'API.

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